魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:37

張老師，這個(gè)稅率是6%對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:37

是的，一般納稅人提供貸款服務(wù)的稅率為6%

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:38

那請(qǐng)問(wèn)我還需要繳納其他稅款嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:38

還會(huì)涉及繳納附加稅的。

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:39

對(duì)的，我想咨詢的就是這個(gè)附加稅是不是要根據(jù)我繳納的增值稅來(lái)算？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:40

是的，附加稅是以”實(shí)際繳納的增值稅稅額“為基數(shù)計(jì)算的。

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:43

您可以幫我看一下我的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加418.91
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)244.36
       應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加104.73
       應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加69.82

張艷老師 解答

2019-09-25 16:46

是的，單就這一筆業(yè)務(wù)的話，是這樣計(jì)算和列分錄的。

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:47

那乙公司是不是僅需要做您發(fā)給我的第一筆相反的分錄不需要繳納附加稅呢？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:48

不是的，您理解錯(cuò)了。
對(duì)方的分錄為
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息支出
       貸：應(yīng)付利息

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:49

那是因?yàn)橛捎陂_具的不是增值稅專用發(fā)票，所以對(duì)方不需要進(jìn)行任何稅務(wù)處理嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:51

即使開具的是專票，對(duì)方也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。因?yàn)橘J款服務(wù)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

魁梧的磚頭 追問(wèn)

2019-09-25 16:54

那像甲公司如果之前有進(jìn)項(xiàng)稅額是不是可以跟銷項(xiàng)稅額相抵扣呢？真的很感謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-09-25 16:55

那像甲公司如果之前有進(jìn)項(xiàng)稅額是不是可以跟銷項(xiàng)稅額相抵扣呢？---是的，是可以抵扣銷項(xiàng)稅額的。