企業(yè)在2018年3月有筆銀行存款對不上，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)直接借：以前年度損益 2394，貸：銀行存款 2394，莫名其妙就讓銀行賬對上了。我才裝訂憑證，發(fā)現(xiàn)問題，問題是3月有筆用銀行存款付的順豐快遞費(fèi)2394，做漏了，現(xiàn)在都已經(jīng)2019年，這樣的問題怎么處理?。?

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問

2019-09-25 11:57

他的處理是對的
他這就是調(diào)整的之前后費(fèi)用啊

沒有假如追問

2019-09-25 12:00

不是很懂也，2018.3月并沒有看見做支付那筆順豐快遞的分錄，后面直接調(diào)到以前年度損益？

陳詩晗老師解答

2019-09-25 12:00

以前年度損益就是你之前年度的費(fèi)用。
因?yàn)榭缒炅擞眠@個(gè)科目替代

沒有假如追問

2019-09-25 12:02

主要是老師，我沒有看見支付2394款項(xiàng)的銀行回單以及發(fā)票，我怕后面查到起，說是我的問題

沒有假如追問

2019-09-25 12:03

但是我說了的啊，這筆費(fèi)用就是2018.3月做漏的賬，我感覺不存在以前年度損益啊

陳詩晗老師解答

2019-09-25 12:06

你好，同學(xué)。
當(dāng)時(shí)人家調(diào)整的時(shí)候是按差錯(cuò)更正調(diào)整了。
現(xiàn)在你19年發(fā)現(xiàn)，調(diào)整就是用當(dāng)時(shí)的分錄。
也就是現(xiàn)在來看，當(dāng)時(shí)的分錄并沒有錯(cuò)。

沒有假如追問

2019-09-25 12:32

好的，謝謝老師

陳詩晗老師解答

2019-09-25 12:39

不客氣，祝你工作愉快