liLy 追問

2019-09-25 11:12

但進貨才50臺，單價1500，銷售出去確有1000pcs，單價180，以前也沒有庫存，不明白這個數(shù)量和單價這里怎么解釋

張艷老師 解答

2019-09-25 11:14

根據(jù)您的描述，老師的理解銷售和購入的物品不是同一個的商品。

liLy 追問

2019-09-25 11:36

那是不是亂開出來了，我都不敢做這賬了，請老師指點

張艷老師 解答

2019-09-25 11:43

需要您首先告訴老師一下，您最初問題的描述中，購入商品和銷售出去的顯示屏，二者是同一商品還是不同商品呢？

liLy 追問

2019-09-25 11:49

同一商品，這個公司只做電視機

張艷老師 解答

2019-09-25 11:51

如果是同一商品的話，開具的銷項發(fā)票就是不合適的，要統(tǒng)一為創(chuàng)維電視嘛

liLy 追問

2019-09-25 12:00

開出去的發(fā)票對方已經(jīng)抵扣了，怎么辦，如果是購入的電視機質(zhì)量問題，拆成配件銷售出去，所以以液晶顯示屏銷售出去

張艷老師 解答

2019-09-25 12:11

這個要讓對方申請紅字發(fā)票信息表給您公司，由您公司開具紅字發(fā)票，然后再開具正確的稅收分類編碼發(fā)票給對方的。不然會有涉稅風(fēng)險的。

liLy 追問

2019-09-25 12:25

銷項進項都已經(jīng)抵扣了，能不能現(xiàn)在把相同商品的銷項進項開回來，金額相同，現(xiàn)前面的做暫估，暫估入賬幾個月后發(fā)票現(xiàn)在才回來這個有沒風(fēng)險，現(xiàn)在發(fā)票回來做如下分錄
借：庫存商品--創(chuàng)維電視
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入---液晶顯示屏
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品--液晶顯示屏
不知是否可以這樣？

張艷老師 解答

2019-09-25 12:27

銷項進項都已經(jīng)抵扣了，能不能現(xiàn)在把相同商品的銷項進項開回來，金額相同，現(xiàn)前面的做暫估，暫估入賬幾個月后發(fā)票現(xiàn)在才回來這個有沒風(fēng)險，-------思路不錯，但是您公司的上游企業(yè)是不會如您所想開具您之前銷售商品對應(yīng)的稅收分類編碼的，因為現(xiàn)在金三系統(tǒng)會稽核監(jiān)控企業(yè)庫存情況，誰也不敢隨便開具任意稅收分類編碼的發(fā)票的。

liLy 追問

2019-09-25 12:42

我把風(fēng)險都跟老板說了，老板說跟上游公司是有真實交易，問可不可以現(xiàn)在再開回來，老師，要是前面暫估入賬，發(fā)票幾個月才回來這個可以解釋嗎，

張艷老師 解答

2019-09-25 12:44

這樣解釋是可以的，如果到時上游企業(yè)能開過來這樣的發(fā)票，就是最好的結(jié)果了。

liLy 追問

2019-09-25 17:20

老師，這個問題我越想越糊涂了，前面的進項商品創(chuàng)維電視機發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，銷項是商品液晶顯示屏發(fā)票，如上現(xiàn)把銷售液晶顯示屏的進項發(fā)票取回來還有意義嗎？
相當(dāng)現(xiàn)在庫存商品還存在（創(chuàng)維電視機）

張艷老師 解答

2019-09-25 17:23

現(xiàn)在的擔(dān)心是，目前稅局采用的金三系統(tǒng)，是可以根據(jù)稅收分類編碼，監(jiān)控到企業(yè)庫存的。如果進項稅收分類編碼和銷項稅收分類編碼不一致的話，稅局會檢查的。

liLy 追問

2019-09-25 17:37

現(xiàn)把與銷項對應(yīng)編碼的進項取回來也無意義嗎？老板說開出去的銷項對方不配合退回，還有沒其他方式補救

張艷老師 解答

2019-09-25 17:41

現(xiàn)把與銷項對應(yīng)編碼的進項取回來也無意義嗎？---怎么沒意義，這樣可以避免您公司招來稅局的檢查。
老板說開出去的銷項對方不配合退回，還有沒其他方式補救---估計您的供應(yīng)商不就會配合的，上面已經(jīng)介紹原因了。補救方式就要聯(lián)系您的客戶，換開正確的稅收分類編碼的發(fā)票。這個事情已經(jīng)一定要注意的。

liLy 追問

2019-09-25 18:08

您意思是要么讓供應(yīng)商把與銷項對應(yīng)編碼的開回來，要么就是讓客戶把銷項退回，把正確開過去，可原來進項已經(jīng)認(rèn)證抵扣了

張艷老師 解答

2019-09-25 21:12

是的，就是這樣理解和操作的。只有對應(yīng)進銷項發(fā)票稅收分類編碼，才能避免給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險。