趙飛飛 追問

2019-09-24 19:23

應付賬款是對方公司名字。

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:24

不是。我是說你前面就算科目掛錯，錢都付出去了，調整的時候怎么調出個應付賬款呢

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:26

付完款發(fā)票沒有到嘛

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:28

那你這樣不是還要付一次款么？你調整現(xiàn)金，說明以前付過款了

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:29

有一筆知識產(chǎn)權服務費，（產(chǎn)權公司）開具的是專票20300元，前期是應付賬款，后面掛到庫存現(xiàn)金了，導致這個產(chǎn)權公司一直有余額，（實際已開票，科目余額表為 未開票）。

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:30

對。這樣就是銀行和現(xiàn)金都付款了。

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:33

2017年12月就已經(jīng)用銀行付款了。但是票到了以后 做成現(xiàn)金支付了。

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:35

就從未開票調整到已開票，還有你這錢是付出去了還沒有付？，你說的后面掛到庫存現(xiàn)金了，這一般是付款才會涉及到這個科目，單純掛賬就不涉及現(xiàn)金科目

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:36

嗯。現(xiàn)金并沒有付錢

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:36

那我這個應該怎么調整

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:37

那就不能涉及現(xiàn)金科目，

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:40

是，那我要怎么調整才能使應付賬款不再掛帳了 分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:41

你們那的開票和未開票是用的哪個科目呢？

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:42

應付賬款

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:43

這個產(chǎn)權公司 當時是做的 借 應付賬款-產(chǎn)權公司 貸 銀行存款

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:46

付完款沒有收到發(fā)票的分錄：
借：預付賬款
      貸：銀行存款等
等收到發(fā)票
借：成本費用
      貸：預付賬款

趙飛飛 追問

2019-09-24 19:48

是。我們這個賬已經(jīng)這么久了。我們怎么調回應付賬款。付款的時候是，這個產(chǎn)權公司 當時是做的 借 應付賬款-產(chǎn)權公司 貸 銀行存款 發(fā)票到了，做的是 借 管理費用 貸 庫存現(xiàn)金，并沒有沖應付。我現(xiàn)在要怎么沖？？

苳苳老師 解答

2019-09-24 19:58

你上面的分錄顯示銀行付款一次，現(xiàn)金付款一次，實際上是銀行存款付了的，現(xiàn)金支付是掛錯賬了的
調整分錄
借：進項稅額  （可以抵扣的金額）
      貸：以前年度損益調整   
借：庫存現(xiàn)金（實際上沒有付，說明當時這個月的庫存現(xiàn)金余額賬上不符）
      貸：應付賬款-產(chǎn)權公司

趙飛飛 追問

2019-09-24 20:00

稅額已經(jīng)抵扣過了

苳苳老師 解答

2019-09-24 20:03

那就直接調整
借：庫存現(xiàn)金
貸：應付賬款-產(chǎn)權公司

趙飛飛 追問

2019-09-24 20:04

好的。謝謝。

苳苳老師 解答

2019-09-24 20:05

不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個評價