幺妹 追問

2019-09-24 09:58

是的。就是這個(gè)意思

鄒老師 解答

2019-09-24 10:12

你好
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 ，   貸；應(yīng)付股利      
借；應(yīng)付股利  ，  貸；其他應(yīng)收款

幺妹 追問

2019-09-24 10:13

老師：我可以直接從利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款嗎？

鄒老師 解答

2019-09-24 10:21

你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)利潤(rùn)分配的過程，然后用其他應(yīng)收款抵扣利潤(rùn)分配的這兩個(gè)步驟的

幺妹 追問

2019-09-24 14:46

好的，另外，還有一個(gè)問題，需要請(qǐng)教老師，掛往來款通過利潤(rùn)分配來做賬處理的話。需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-09-24 15:07

你好，這個(gè)不需要繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人需要繳納股息紅利個(gè)人所得稅

幺妹 追問

2019-09-24 16:08

好的，老師：我前面說的本來是分紅娟。但是我一直是做掛往來款。是否可以通過實(shí)收資本沖回嗎？比如現(xiàn)在分紅600萬(wàn)，我建店時(shí)投資實(shí)收資本720萬(wàn)?？梢赃@樣做賬嗎？

鄒老師 解答

2019-09-24 16:13

你好，你之前分紅直是做掛往來款，當(dāng)時(shí)所做的分錄是？

幺妹 追問

2019-09-24 18:01

借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-09-24 18:03

你好，分紅當(dāng)時(shí)掛賬：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利 
借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款

幺妹 追問

2019-09-24 18:11

老師。我是說我現(xiàn)在是退回實(shí)收資本。我可以做一筆分錄。借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款?？梢詥?？

鄒老師 解答

2019-09-24 18:16

你好，之前退股是做的這個(gè)分錄：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在做這個(gè)調(diào)整分錄的意思？：借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款

幺妹 追問

2019-09-24 18:18

是的。

鄒老師 解答

2019-09-24 18:21

你好，那現(xiàn)在就可以這樣調(diào)整的
借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款

幺妹 追問

2019-09-24 18:23

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-24 18:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝