漢豐湖的魚
于2019-09-23 16:25 發(fā)布 ??5266次瀏覽
董老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-23 16:40
我們公司想把總公司與分公司的報(bào)表合并，因?yàn)橹翱偣巨D(zhuǎn)入分公司的錢都是掛的往來(lái)款（其他應(yīng)收、應(yīng)付，我們分公司都是獨(dú)立核算），我們想通過(guò)報(bào)表合并把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)成總公司的損益，這個(gè)應(yīng)如何做賬務(wù)處理呢？
答： 您好，分公司獨(dú)立核算的話您們合并報(bào)表直接抵消內(nèi)部往來(lái)，總分公司的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以直接抵消，不是抵消損益。就是在合并資產(chǎn)負(fù)債表中把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)與分公司對(duì)總公司的其他應(yīng)付-總公司的款項(xiàng)借貸相抵就行了。
請(qǐng)問(wèn)老師 我們公司有個(gè)分公司 為了成立分公司 我們前前后后花了200萬(wàn)，分公司在當(dāng)月取消了，我們賬上 掛著其他應(yīng)收款--分公司200萬(wàn) ，分公司注銷了 我是不是 得這個(gè)月 做相應(yīng)的 賬務(wù)處理呀 ？我該怎么做賬務(wù)處理呢
答： 你好 你們收到分公司的錢 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
子公司注銷，有母公司其他應(yīng)收款有掛賬，子公司如何進(jìn)行賬務(wù)處理
答： 你好，最后沒(méi)有還錢嗎？借營(yíng)業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款。
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