霄 追問(wèn)

2019-09-23 16:55

前提是這兩個(gè)題都需要考慮所得稅，第二個(gè)題里考慮所得稅那句話我抹去了，我之所以有這個(gè)疑問(wèn)就是兩個(gè)題都明確說(shuō)了要考慮所得稅。

霄 追問(wèn)

2019-09-23 16:57

這是第二題答案部分，畫綠色框的那不是內(nèi)部交易還剪去了所得稅嗎

霄 追問(wèn)

2019-09-23 16:58

為什么第二題內(nèi)部交易減去了所得稅，其他綜合收益沒有考慮所得稅；而第一題里其他綜合收益卻考慮了所得稅

冉老師 解答

2019-09-23 17:07

您好，為您詳細(xì)解答如下，希望能給您提供幫助：因?yàn)榈谝活}說(shuō)的是遞延所得稅，一般沒有明確說(shuō)明的情況下不用考慮遞延所得稅問(wèn)題，但是至于凈利潤(rùn)肯定是考慮所得稅，這個(gè)所得稅是當(dāng)期所得稅，而非遞延，第二題答案內(nèi)部交易就是考慮的當(dāng)期所得稅，畢竟是要算享有對(duì)方凈利潤(rùn)損益額，其他綜合收益沒有考慮所得稅是遞延所得稅；
希望能給您提供幫助，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利；

霄 追問(wèn)

2019-09-23 18:06

那第一題里的凈利潤(rùn)反而沒有考慮所得稅是為什么

冉老師 解答

2019-09-23 19:27

您好，第一題500已經(jīng)是凈利潤(rùn)了
希望能給您提供幫助，祝工作順利。

冉老師 解答

2019-09-23 19:28

享有對(duì)方的凈損益，500乘以比例即可

冉老師 解答

2019-09-23 19:30

第二題調(diào)整的凈利潤(rùn)，是原本凈利潤(rùn)減去未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)，調(diào)整后的乘以比例即是享有對(duì)方的凈損益