H.S.H 追問

2019-09-23 11:45

老師
我還是沒有太明白
我這樣問吧員工基本工資每人平均是2600，就是在這個基礎(chǔ)上繳社會保險，老師我怎么做賬務(wù)處理

H.S.H 追問

2019-09-23 11:46

下面這個圖就是我公司需要在本月繳納的社保

樸老師 解答

2019-09-23 11:55

工資是計算自然月的，人家8月份就是上了5天班你也得給他算工資發(fā)工資

H.S.H 追問

2019-09-23 12:05

現(xiàn)在是社保局讓提供憑證與工資表

樸老師 解答

2019-09-23 12:07

你把工資表和憑證給他就可以了

H.S.H 追問

2019-09-23 12:16

憑證怎么做

H.S.H 追問

2019-09-23 12:16

月末不是才可以計提工資

樸老師 解答

2019-09-23 13:47

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金