花寐 追問(wèn)

2019-09-22 12:44

暖老師，如果是可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話，是不是就是以前年度損益調(diào)整，相當(dāng)于不讓用那個(gè)科目，對(duì)應(yīng)損益累科目即銀行存款，即才通過(guò)盈余公積，利潤(rùn)分配

冉老師 解答

2019-09-22 12:51

您好，如果可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話，損益類就不需要通過(guò)盈余公積，利潤(rùn)分配，直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目；但是這個(gè)題是政府補(bǔ)助計(jì)入當(dāng)期損益，不需追溯調(diào)整，所以計(jì)入其他收益；
希望能幫助到您，祝您周末愉快

花寐 追問(wèn)

2019-09-22 13:24

老師我可能還不是很理解你說(shuō)的調(diào)出盈余公積和未分配利潤(rùn)，是正常計(jì)入銀行存款，然后盈余公積和未分配利潤(rùn)借方不是減少嗎，是把這個(gè)錢減少，先放到其他收益里嗎，其他收益增加，銀行存款減少嗎

冉老師 解答

2019-09-22 13:30

您好，給您列出：首先正確的分錄是借銀行存款，貸其他收益；但是題中做錯(cuò)的分錄是借銀行存款，貸盈余公積，未分配利潤(rùn)；現(xiàn)在我怎么把錯(cuò)的分錄在原有的基礎(chǔ)上變對(duì)呢，于是做一筆調(diào)整分錄，借盈余公積，未分配利潤(rùn)，貸其他收益就可以了。
希望能給您提供幫助。

花寐 追問(wèn)

2019-09-22 14:37

暖暖明白了，能幫我在解答一下這道題嗎，正確的分錄不是應(yīng)該借:營(yíng)業(yè)外支出貸:預(yù)計(jì)負(fù)債嗎，它追溯調(diào)整了原錯(cuò)的分錄是借盈余公積，利潤(rùn)分配貸預(yù)計(jì)負(fù)債了嗎，所以此時(shí)更正的分錄才是借:營(yíng)業(yè)外支出貸:盈余公積，利潤(rùn)分配，而不是預(yù)計(jì)負(fù)債

冉老師 解答

2019-09-22 14:40

嗯嗯，是的呢，您說(shuō)的正確。
祝您周末愉快，希望您給予我得答復(fù)評(píng)價(jià)一下下，非常感謝。