
就是我當月計提了那個營業(yè)稅金附加,納稅期也已經(jīng)申報納稅并扣款,后來才發(fā)現(xiàn),我們符合減免條件,所以稅局直接退回已申報納稅的附加稅款,這個分錄怎么做?
答: 您好 可以做計提跟繳納相同的紅字分錄沖回
一般納稅人1.計提增值稅的會計分錄2.繳納增值稅的會計分錄3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
答: 增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 繳納的時候,借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 計提附加稅,借:稅金及附加 貸::應交稅費—應交XX稅 繳納時,借:應交稅費—應交XX稅 貸:銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
交納營業(yè)稅以及附加稅的會計分錄,所得稅交納的會計分錄
答: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業(yè)稅 -應交消費稅 -應交城建稅 -應交教育費附加 -應交地方教育附加 -應交土地增值稅 本月計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅 本月結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:本年利潤 貸:所得稅費用 下月繳納時 借:應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款


AA會計學堂-希老師 追問
2019-09-20 17:15
bamboo老師 解答
2019-09-20 17:21