坐看云起 追問

2019-09-20 13:53

那回頭拿不回來票據(jù)沖預(yù)付賬款怎么辦？一直掛著嗎？怎么沖掉？ 這個(gè)所得稅是不是不可以稅前扣除？

張艷老師 解答

2019-09-20 13:55

1、實(shí)際消費(fèi)時(shí)，憑消費(fèi)小票作為附件了。如果是送人的話，憑自制明細(xì)表作為憑證附件的。
2、這個(gè)嚴(yán)格意義講就不是發(fā)票，只起到收款收據(jù)的作用。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:03

那我能不能直接入管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)，然后所得稅匯算的時(shí)候直接納稅調(diào)增？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:06

您購買預(yù)付卡是用于哪里？

坐看云起 追問

2019-09-20 14:11

買的王府井的購物卡 用于給客戶

張艷老師 解答

2019-09-20 14:17

給客戶的話，那就憑自制的發(fā)放明細(xì)表作為附件，做分錄即可。
到所得稅匯算清繳時(shí)，只需按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額標(biāo)準(zhǔn)做納稅調(diào)整就是了。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:34

自制的就可以嗎？這個(gè)有沒有稅收風(fēng)險(xiǎn)，比如給個(gè)人，我在網(wǎng)上看還要代扣個(gè)稅什么的？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:36

1、自制的就可以
2、會(huì)涉及代扣代繳個(gè)人所得稅的。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:48

那老師，實(shí)務(wù)中 遇到這種情況，我們單位怎么做應(yīng)該是最合適的，我直接那預(yù)付費(fèi)發(fā)票入管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按招待費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)所得稅，這樣做有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:52

這樣做有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？--這樣處理是正確的，沒有風(fēng)險(xiǎn)。只是要注意如果送給個(gè)人的話，要履行代扣代繳個(gè)人所得稅。