單行線。 追問

2019-09-20 16:41

是的，代發(fā)工資，開差額發(fā)票，是5%么

meizi老師 解答

2019-09-20 16:43

嗯 是的勞務(wù)派遣是按5%

單行線。 追問

2019-09-20 16:47

開票和報(bào)稅都是5%對吧。

meizi老師 解答

2019-09-20 16:47

嗯 是的  按這個(gè)稅率來開票的

單行線。 追問

2019-09-20 17:01

那我這個(gè)月如果有全額開票的，也有差額開票。我怎么開，全額按3%，差額按5%？還是只能選一個(gè)稅率？

meizi老師 解答

2019-09-20 17:05

你好   這個(gè)同時(shí)選擇的話 你要看稅局要求 ：一般是一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照一般計(jì)稅方法按照6%稅率計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。

小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。

單行線。 追問

2019-09-20 17:08

嗯，我就是想知道，這一個(gè)季度我開了全額的，又開了差額的。稅率怎么選？

meizi老師 解答

2019-09-20 17:11

你好    差額按5% 一般計(jì)稅按6%

單行線。 追問

2019-09-20 17:12

我是小規(guī)模老師，我全額按3%開的，差額按5%開的，這個(gè)不影響報(bào)稅吧

meizi老師 解答

2019-09-20 17:15

你們核定這個(gè)稅率 備案了不影響你報(bào)稅