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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2019-09-20 10:05

1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
    貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷(xiāo)：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款

晨曦 追問(wèn)

2019-09-20 10:21

我公司入的時(shí)候是庫(kù)存商品，不是原材料。那我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，成本也是暫估是嗎？

晨曦 追問(wèn)

2019-09-20 10:22

小規(guī)模納稅人，購(gòu)入沒(méi)有稅費(fèi)

樸老師 解答

2019-09-20 10:23

嗯，那你再按發(fā)票入賬：
借：原材料（含稅價(jià)）

貸：應(yīng)付賬款

晨曦 追問(wèn)

2019-09-20 10:25

結(jié)轉(zhuǎn)成本也暫估，是不是下月也一樣紅字沖回？發(fā)票下月才到

樸老師 解答

2019-09-20 10:32

是的，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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