victoria 追問

2019-09-20 09:31

怎么跟實際留抵的不一樣呢？

董老師 解答

2019-09-20 09:31

如果您想換成您比較習(xí)慣的未交增值稅科目核算的話您可以在9月初把進項稅余額，銷項稅余額全部結(jié)轉(zhuǎn)。

董老師 解答

2019-09-20 09:33

如果跟實際留抵的不一樣就是以前月份帳做錯了，您在九月初按照稅務(wù)系統(tǒng)的留抵金額余額進行調(diào)整，差額部分增加營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。然后寫上情況說明，讓財務(wù)負責(zé)人簽字，您自己留底備查。

victoria 追問

2019-09-20 09:37

科目余額表上留抵5579.6實際留抵7135.66
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  1556.06
貸：營業(yè)外支出   ？？？

董老師 解答

2019-09-20 09:40

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入或者貸：管理費用。因為實際留抵的多，賬上留抵的少，這部分錢可以作為營業(yè)外收入也可以沖抵以前的管理費。

victoria 追問

2019-09-20 09:45

實際留抵的多就是進項多，付的錢多，賬上留抵的少就是付的錢少，增加留抵不應(yīng)該是計入營業(yè)外支出嗎？我混亂了

董老師 解答

2019-09-20 09:56

實際留抵的多，那么實際付的就多。賬上的少了就證明你實際已經(jīng)付了，但是你沒有記錄你已經(jīng)付了。現(xiàn)在你把帳加回來，賬上的借方增加了就增加了營業(yè)外收入。