W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:01

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是什么時候入的

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:03

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項(xiàng)稅額

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:06

比如我這個月有10萬的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是我只需要勾選3萬，剩7萬沒有勾選，這7萬在哪里體現(xiàn)出來？

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:07

那你可以計入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:11

然后等到認(rèn)證的時候又怎么做？如果認(rèn)證了怎么做

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:12

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:19

收到?jīng)]有認(rèn)證抵扣的發(fā)票，借：庫存商品，應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。到抵扣的時候怎么做？

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:20

你好，借  應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ） 貸 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:24

就是抵扣的時候就直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)就是要交的增值稅？那這一步又怎么做呢

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:25

如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額。
例如：當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅是50萬，銷項(xiàng)稅是30萬，留抵稅額20萬。
則無需做以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0
即，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，為留抵稅額，月末無需做賬務(wù)處理。

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:25

如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額。
例如：當(dāng)月銷項(xiàng)稅是50萬，進(jìn)項(xiàng)稅是30萬，應(yīng)交稅金20萬。
則需做以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:26

好的，我懂了，如果要交稅的情況下做3筆分錄就可以了是嗎

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:27

對的，你的理解是正確的

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:38

也可以是認(rèn)證多少入多少發(fā)票的嗎？比如我這個月沒有開出發(fā)票，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，不需要庫存，那么我收到的進(jìn)項(xiàng)可以不入賬的？等到開出發(fā)票有收入的時候再認(rèn)證抵扣入賬？

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:39

你好，取得發(fā)票的360天都可以認(rèn)證抵扣

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:39

還是屬于當(dāng)期的發(fā)票當(dāng)期全部入

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:39

不認(rèn)證抵扣可以不入賬？

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:39

屬于當(dāng)期的發(fā)票收入就要計入收入

W是韋姐姐 追問

2019-09-19 16:42

我這個月購進(jìn)很多商品取得了很多發(fā)票，但是沒有開出發(fā)票，我取得的發(fā)票要不要入賬還是可以等到認(rèn)證抵扣多少就入多少呢？

紫藤老師 解答

2019-09-19 16:42

也可以，就算你現(xiàn)在抵扣，也是留抵，一樣的道理