o(*￣▽￣*)o 追問

2019-09-19 14:30

就是收到退回2017年的殘保金

玲老師 解答

2019-09-19 14:32

你好是交多了退回來還是不用交退回來的 ？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-09-19 14:35

交多了退回來的吧，之前做的是借：管理費用-殘保金    貸：銀行存款，現(xiàn)在收到退回的殘保金怎么做分錄

玲老師 解答

2019-09-19 14:38

借銀行存款 貸以前年度損益 調(diào)整 
借 以前年度損益 調(diào)整貸，貸應(yīng)交稅費 -應(yīng)交所得稅  
借利潤分配-未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-09-19 15:03

我們領(lǐng)導(dǎo)說直接沖減管理費用就行了哦

玲老師 解答

2019-09-19 15:04

你好 那是退去年的 影響損益了  正規(guī)是我上面的做法  金額小的可以直接記當(dāng)期損益