落寞的蛋撻 追問

2019-09-19 11:17

報廢怎么處理，麻煩提供下會計分錄

鄒老師 解答

2019-09-19 11:20

你好
借；待處理財產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借；營業(yè)外支出，貸；待處理財產(chǎn)損益，

落寞的蛋撻 追問

2019-09-19 11:26

老師，這個存貨報廢轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出可以所得稅稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2019-09-19 11:28

你好，如果是據(jù)實發(fā)生的報廢損失，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

落寞的蛋撻 追問

2019-09-19 11:31

老師，我們固定資產(chǎn)賬面價值有余額，稅務(wù)注銷怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-09-19 11:32

你好，可以按固定資產(chǎn)報廢處理
如果確實是報廢了
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理
這個資產(chǎn)處置收益是可以據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除的