Dwinding 追問

2019-09-19 09:01

這是2018年的事，天啊，以前的會計按3萬元入賬了。并且在2018年4月還多入了5萬元費用，請問這8萬元多記的費用要怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-09-19 09:03

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；相關科目，貸；以前年度損益調(diào)整8萬

Dwinding 追問

2019-09-19 09:07

相關科目那寫費用的負數(shù)嗎？我們用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。而且我們是房地產(chǎn)公司，這張保險定額發(fā)票的特約承保標的是蔬菜水果等等，這張是不能拿來入賬的吧！

鄒老師 解答

2019-09-19 09:12

你好，相關科目就是你之前錯誤計入金額的科目，是借方正數(shù)
沒有以前年度損益調(diào)整科目，就這樣做分錄
借；相關科目，貸；利潤分配——未分配利潤 8萬
這個保險費不是單位 據(jù)實發(fā)生的保費支出?

Dwinding 追問

2019-09-19 09:29

是單位據(jù)實發(fā)生的支出，只不過是另一家公司的，以前的會計入錯了

鄒老師 解答

2019-09-19 09:29

你好，既然是另一家公司的，就應當計入另一家公司的費用核算才是的

Dwinding 追問

2019-09-19 09:41

老師，我想去更正以前的分錄，然后去改年報，可以這樣子操作嗎？如果可以的話，老師可以給我詳細說說嗎？

Dwinding 追問

2019-09-19 09:44

而且如果按照老師說的那樣來操作的話，利潤表季報就虧損了啊，這不對啊，應該會增加利潤才對啊

鄒老師 解答

2019-09-19 09:51

你好，可以這樣操作
通過利潤分配核算是不會影響本年利潤表數(shù)據(jù)的 
你可以反結賬到去年做這個分錄，借；相關科目，貸；管理費用等科目，然后重新出具報表，做匯算清繳更正申報