小熊 追問(wèn)

2019-09-18 14:23

老師，那要是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就做不了出口退稅嗎？但是我們這個(gè)寄給國(guó)外的必須報(bào)關(guān)，那財(cái)務(wù)這邊是不是就要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)？我沒(méi)做過(guò)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)不太懂具體怎么做？另外我們贈(zèng)給客戶(hù)的，收入是零，那增值稅怎么交？燈具是我們用玻璃酒瓶制作的，只不過(guò)玻璃瓶里加了燈泡等一些配件做成了燈具。

文老師 解答

2019-09-18 15:46

是的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能申請(qǐng)退稅的
視同內(nèi)銷(xiāo)按13%算銷(xiāo)項(xiàng)稅額

小熊 追問(wèn)

2019-09-18 16:01

老師我們是贈(zèng)送客戶(hù)的樣品，不收費(fèi)，所以銷(xiāo)售收入為0元，那銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么算

文老師 解答

2019-09-18 20:33

按你們實(shí)際的售價(jià)計(jì)算，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用

小熊 追問(wèn)

2019-09-18 20:43

售價(jià)為0元，可以嗎

文老師 解答

2019-09-18 21:30

不可以的，需要按您們平時(shí)的售價(jià)的，這才是真正意義上的視同銷(xiāo)售的