老師麻煩問(wèn)一下，我們是電力安裝企業(yè)，是核定征收，發(fā)票是去地稅代開(kāi)，稅金也是開(kāi)發(fā)票的時(shí)候就繳納了，那做賬的時(shí)候計(jì)提和繳納稅金是做在一個(gè)月還是計(jì)提是上個(gè)月，本月是做繳納的憑證。發(fā)票也是業(yè)主方可以給錢的時(shí)候才去開(kāi)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-03-07 17:51

好的，謝謝老師

小靜子追問(wèn)

2016-03-07 18:00

老師還有就是問(wèn)一下一般納稅人購(gòu)買的金稅盤和技術(shù)服務(wù)費(fèi)在一般納稅人增值稅報(bào)表中稅額抵扣情況表里的初期余額那里要填820元嗎？已在稅局留底備案了，只是我們現(xiàn)在還沒(méi)有收入，只有費(fèi)用，謝謝老師

宋生老師解答

2016-03-05 14:50

您好！做在一個(gè)月就可以了。計(jì)提的原因是有屬于本月的費(fèi)用但是到以后月度才支付。您這個(gè)屬于本月支付的，做在一個(gè)月就可以了。另外，需要說(shuō)明的是，按照相關(guān)法律規(guī)定，工程需要按每個(gè)月的完工比例計(jì)算收入、開(kāi)具發(fā)票及繳納稅金，而不是業(yè)主付錢的時(shí)候。

宋生老師解答

2016-03-07 17:53

您好！不客氣。歡迎下次一起探討。

宋生老師解答

2016-03-07 18:05

您好！正常是在備案的當(dāng)月填寫，而不用等到有收入之后再填寫，金稅盤的技術(shù)服務(wù)費(fèi)的抵扣每個(gè)地方的稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)行的要求不同，有的需要審批備案，有的不需要審批備案，直接由會(huì)計(jì)人員填入就可以了，所以為了減少以后不必要的麻煩，建議您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)確認(rèn)一下具體的填入日期。