羣姐 追問

2019-09-17 16:22

餐飲，我們新店替老店支付房租21萬，老會員7萬；換整個店面固定資產(chǎn)28萬，用什么科目做賬？

鄒老師 解答

2019-09-17 16:23

你好，借；固定資產(chǎn)28萬，貸；銀行存款 21萬， 預(yù)收賬款 7萬

羣姐 追問

2019-09-17 16:23

5月份接的店，6月份充值的7萬會員

鄒老師 解答

2019-09-17 16:24

你好，針對上面的回復(fù)有什么疑問？

羣姐 追問

2019-09-17 16:25

5月份接的店，5月份付的房租，但是7萬會員是6月份充值的，

鄒老師 解答

2019-09-17 16:27

你好
5月份，借；其他應(yīng)收款 21萬，貸；銀行存款 21萬
6月份，借；；固定資產(chǎn)28萬，貸；其他應(yīng)收款21萬， 預(yù)收賬款 7萬

羣姐 追問

2019-09-17 16:30

我們房租是這樣做的1、借：管理費用—房租，貸：銀行存款；2、借：固定資產(chǎn)  貸：管理費用—房租

鄒老師 解答

2019-09-17 16:35

你好，既然是替對方付的房租，就不應(yīng)當(dāng)通過費用核算的

羣姐 追問

2019-09-17 16:38

股東要求體現(xiàn)出房租、會員卡換固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2019-09-17 16:39

你好
這個就是房租，5月份，借；其他應(yīng)收款 21萬，貸；銀行存款 21萬
6月份，這個就是房租，會員卡換固定資產(chǎn)的分錄，借；；固定資產(chǎn)28萬，貸；其他應(yīng)收款21萬， 預(yù)收賬款 7萬

羣姐 追問

2019-09-17 16:45

從摘要上體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-17 16:45

你好，摘要，分錄都可以做相應(yīng)體現(xiàn)的

羣姐 追問

2019-09-17 16:57

老師，會員贈送金額分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-09-17 16:58

你好，贈送的部分在贈送環(huán)節(jié)暫時不做分錄，實際使用的時候
借；預(yù)收賬款，銷售費用（贈送部分），貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交增值稅