自然的向日葵 追問

2019-09-17 14:55

不申請(qǐng)退稅，多交的增值稅應(yīng)該怎么做賬呢，我描述一下業(yè)務(wù)吧，繳納稅款時(shí)就100萬(wàn)的收入，抵扣進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，實(shí)繳稅款為100*13%-10=3萬(wàn)，但后期沖銷了80萬(wàn)收入，因此多交了80萬(wàn)收入的增值稅，目前賬面“應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)“科目余額（100-80）*13%=2.6萬(wàn)，“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)”科目尚存在尚未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)元，已認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)元，“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借方余額3萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)一級(jí)科目借方總余額（2.6-1-10-3）=11.4萬(wàn)元，即損失的稅款為11.4萬(wàn)元，是否可以就這部分稅款直接做   借：營(yíng)業(yè)外支出   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

meizi老師 解答

2019-09-17 15:00

你們這么多金額為什么不去退稅呀 是怕查賬嗎  你們不是要提供報(bào)表的 正常的可以申請(qǐng)退的

自然的向日葵 追問

2019-09-17 15:03

我只是用這個(gè)金額舉例，也并不一定是公司實(shí)務(wù)，我希望得到關(guān)于會(huì)計(jì)處理的回答。

meizi老師 解答

2019-09-17 15:07

你好 你多繳納的稅費(fèi)要么去申請(qǐng)退稅 按你實(shí)際情況 退稅沖你繳納的分錄 不申請(qǐng)退 你小額的營(yíng)業(yè)外支出 到時(shí)還得調(diào)整處理

自然的向日葵 追問

2019-09-17 15:14

營(yíng)業(yè)外支出就是一項(xiàng)損失了，直接影響利潤(rùn)表，您指的調(diào)整是什么？我在會(huì)計(jì)學(xué)堂看到關(guān)于多交增值稅的會(huì)計(jì)分錄處理，但是仍然有疑問，因此我列舉出了詳細(xì)的業(yè)務(wù)、科目明細(xì)，我希望知道我直接列支營(yíng)業(yè)外支出的處理是否正確，以及不正確又該如何編寫分錄。

meizi老師 解答

2019-09-17 15:18

你好 你們清算的時(shí)候也得調(diào)整 有利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅的。你正常這個(gè)要退的話 是要掛一筆其他應(yīng)收款里面的  你不想退就算是一種損失  你走營(yíng)業(yè)外支出   但是稅局那邊不認(rèn)可未核準(zhǔn)的損失 不可以稅前扣除的 所以會(huì)調(diào)整處理

自然的向日葵 追問

2019-09-17 15:29

我知道您說(shuō)的這點(diǎn)，我現(xiàn)在需要得到的回答，是關(guān)于如何編制多交增值稅的分錄，因?yàn)樵鲋刀惖目颇勘容^復(fù)雜，涉及很多明細(xì)科目，老師您知不知道如何寫分錄

meizi老師 解答

2019-09-17 15:43

你做繳納的增值稅是在轉(zhuǎn)出未交增值稅里面放著的  正常的企業(yè)是會(huì)留著以后留抵抵減增值稅的 。我不清楚你是要什么分錄