學(xué)徒 追問(wèn)

2019-09-16 13:45

2018.12月做了2筆分錄，借：庫(kù)存商品  28000   貸：應(yīng)付賬款—暫估款28000 ，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 28000  貸：庫(kù)存商品  28000   
今年2019.6月收到一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)票價(jià)稅合計(jì)金額28000    發(fā)票也已經(jīng)認(rèn)證了  ，是先做了沖紅分錄  借：庫(kù)存商品-28000  貸：應(yīng)付賬款—暫估款-28000，然后又根據(jù)發(fā)票入賬  借：庫(kù)存商品  24778.76  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3221.24  貸：預(yù)付賬款—某某公司 28000  請(qǐng)問(wèn)還要做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？分錄如何做

辜老師 解答

2019-09-16 13:59

不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，這個(gè)相當(dāng)于你去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，當(dāng)年沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的成本就可以了

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-09-16 15:15

老師 那要牽扯到以前年度結(jié)轉(zhuǎn)損益科目嗎？怎么做分錄呀？

辜老師 解答

2019-09-16 15:30

金額不大，可以不用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)損益科目的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3221.24 ，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   -3221.24

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-09-17 09:27

老師  借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是 負(fù)數(shù)3221.24嘛   那我憑證摘要是要寫(xiě)沖減2018年成本  還是沖減2019年成本呀

辜老師 解答

2019-09-17 09:32

調(diào)整上年多結(jié)轉(zhuǎn)的營(yíng)業(yè)成本