認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 14:46

不在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，通過(guò)本年利潤(rùn)在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配?

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:47

您好，這個(gè)科目直接轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”即可。
損益類(lèi)的科目才是先轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再通過(guò)本年利潤(rùn)在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的。

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 14:47

好的

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:48

嗯嗯，好的，祝您工作順利

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 14:51

這樣的話(huà)科目余額表以前年度損益調(diào)整借方有余額

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:52

您好，怎么會(huì)有借方余額呢。
您調(diào)整的時(shí)候，假設(shè)是這么調(diào)整的
借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，做分錄
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

此時(shí)“以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用”沒(méi)有余額了呀

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 14:59

我這是待攤費(fèi)用做調(diào)整，之前已經(jīng)記入本年利潤(rùn)了

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:01

您好，您之前是怎么做的分錄，我看一下

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:02

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:待攤費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:02

想調(diào)整這個(gè)

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:03

攤銷(xiāo)的時(shí)候多攤以前年度的了，但是沒(méi)有記入以前年度損益調(diào)整，直接做的以上分錄

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:04

用“以前年度損益調(diào)整”的分錄又是怎么做的

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:07

借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:09

您好，如果您發(fā)現(xiàn)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”多攤銷(xiāo)的話(huà)，您應(yīng)該做這筆分錄
借：待攤費(fèi)用
  貸：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:11

不是多攤，是以前年度未攤，本年度攤銷(xiāo)

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:13

但是本年攤銷(xiāo)的時(shí)候未記入以前年度損益調(diào)整，這會(huì)想改一下

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:16

您好，明白了，您說(shuō)的是少攤銷(xiāo)了。
那就做
借：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：待攤費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
   貸：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:18

不是，是一月份把去年的七個(gè)月攤銷(xiāo)了，做的是
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸，待攤費(fèi)用
現(xiàn)在我想把這七個(gè)月的記入以前年度損益調(diào)整，怎么做？

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:23

您好，那您這個(gè)沒(méi)法辦調(diào)了。
因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”，再結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”
如果用“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整的話(huà)，最終也會(huì)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”。
兩種結(jié)果是一樣的。

但是對(duì)您1月的利潤(rùn)是有影響的。

認(rèn)真的大神 追問(wèn)

2019-09-12 15:26

意思是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里邊的，無(wú)法在調(diào)整，只能等年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配?沒(méi)辦法從本年利潤(rùn)科目在調(diào)出來(lái)嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:28

您好，現(xiàn)在您的賬面上只是“本年利潤(rùn)”有余額。（這個(gè)余額會(huì)在年底調(diào)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”）。
現(xiàn)在已經(jīng)是9月份了，您再調(diào)出來(lái)調(diào)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，我覺(jué)得這樣做沒(méi)有意義。