蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 13:31

下邊的分錄只有抵減時(shí)候做？我有大量進(jìn)項(xiàng)，交不到稅？就不用做這個(gè)分錄？

張艷老師 解答

2019-09-12 13:33

1、是的，在實(shí)際抵減的時(shí)候做
2、是的，可以先不做抵減的。

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 13:37

你好，我不抵減，可以做嗎

張艷老師 解答

2019-09-12 13:42

不抵減的話，就不做抵減分錄了，不然當(dāng)期增值稅數(shù)字就不對(duì)了嘛

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 13:46

這個(gè)有遞減期限的限制嗎？接下來(lái)分錄還怎么做？

張艷老師 解答

2019-09-12 13:50

1、要在當(dāng)年內(nèi)申報(bào)抵扣，并做抵減分錄。
2、抵減的時(shí)候，就做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 13:56

那我應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)明細(xì)科目始終會(huì)有余額？

張艷老師 解答

2019-09-12 14:08

只要沒(méi)有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，就會(huì)掛余額的。

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 14:09

我的意思做結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做？減免稅的，您寫(xiě)一下

張艷老師 解答

2019-09-12 14:10

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 14:20

謝謝您，還有個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模公司的話，一直不交稅，就在管理費(fèi)用掛著唄，還有就是10萬(wàn)以內(nèi)免的增值稅必須轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

蝴蝶飛飛 追問(wèn)

2019-09-12 14:21

這個(gè)必須當(dāng)年申報(bào)抵扣？我12月交的錢，也必須在12月之前申報(bào)抵扣？

張艷老師 解答

2019-09-12 14:25

1、一直不交稅的話，就到年末直接填寫(xiě)申報(bào)表，然后做抵減分錄了。這樣會(huì)形成留底稅額。
2、是的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目
3、是的，年末前一定要申報(bào)的，即使未抵減，也要形成留底的。
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