云淡風輕 追問

2019-09-10 16:32

那我放在一張憑證上寫，還是分別結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項

玲老師 解答

2019-09-10 16:36

可以一張憑證上面寫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

云淡風輕 追問

2019-09-10 16:37

我寫完了，轉(zhuǎn)出未交增值稅是紅字，負數(shù)的金額，這是代表我本月應該交的稅嗎

玲老師 解答

2019-09-10 16:43

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

云淡風輕 追問

2019-09-10 16:45

我是按這么寫的，我用的軟件，我把差額寫到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方了，但是科目那里變成紅字的負數(shù)了，我怕有問題

玲老師 解答

2019-09-10 16:59

你銷項多 正確是這樣的 
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

云淡風輕 追問

2019-09-10 17:04

老師我分錄是沒問題，就是用快賬軟件做賬，不知道為啥我把差額放到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方的時候，在科目那里提示一個負數(shù)出來

玲老師 解答

2019-09-10 17:05

快賬的問題，請同學在快賬群咨詢，快賬交流園地快賬交流園地（2) 426287751