春天的花兒 追問

2019-09-10 13:42

是的

鄒老師 解答

2019-09-10 13:42

你好，這樣做分錄
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

春天的花兒 追問

2019-09-10 13:48

不是跟原來做相反的分錄嗎？原來分錄是借：應(yīng)付賬款   貸：庫存商品   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 13:49

你好，這個又不是取得進項負(fù)數(shù)發(fā)票（進項負(fù)數(shù)才是做之前分錄的相反分錄 ），應(yīng)當(dāng)把進項稅額轉(zhuǎn)出才是的

春天的花兒 追問

2019-09-10 13:50

原來做了入庫的分錄，現(xiàn)在對方作廢了，發(fā)票不是存在了嗎？

春天的花兒 追問

2019-09-10 13:51

原來做了入庫的分錄，現(xiàn)在對方作廢了，發(fā)票不是不存在了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 13:56

你好，只是發(fā)票不存在，交易還是存在的，所以是做進項稅額轉(zhuǎn)出
如果是交易取消了，開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷了，才是做之前購進相反分錄的

春天的花兒 追問

2019-09-10 14:04

那這樣發(fā)票不存在了，反而庫存商品又增加了，有點不明白。

鄒老師 解答

2019-09-10 14:04

你好，發(fā)票不存在，但是交易已經(jīng)發(fā)生了，所以會增加庫存商品入賬金額，因為之前是按不含稅的計入，現(xiàn)在發(fā)票進項不能抵扣了，所以增加了庫存商品入賬金額的

春天的花兒 追問

2019-09-10 14:05

開具負(fù)數(shù)發(fā)票就不要做進項轉(zhuǎn)出只跟原來分錄完全相反就可以了，對吧？比如：借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)，這樣對吧？

鄒老師 解答

2019-09-10 14:06

你好，取得了負(fù)數(shù)發(fā)票就做之前購進相反分錄
是的

春天的花兒 追問

2019-09-10 14:15

發(fā)票作廢有的不重開的情況下進項轉(zhuǎn)出也要做這樣的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 14:16

你好，進項稅額轉(zhuǎn)出就是按上面那樣做分錄的
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

春天的花兒 追問

2019-09-10 14:24

老師1.您講的是一般發(fā)票作廢貨不退回的情況，是吧？
2.如果當(dāng)月作廢了同時貨也退回了呢？
  負(fù)數(shù)發(fā)票都是指貨要退回的是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 14:25

你好
1，是的 
2，這種情況就是做購進相反分錄
是的

春天的花兒 追問

2019-09-10 14:27

貨退回情況就是當(dāng)月作廢，隔月開紅字的對吧？

鄒老師 解答

2019-09-10 14:27

你好，是的，是這樣的

春天的花兒 追問

2019-09-10 17:55

老師，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，應(yīng)交稅費——未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅是三級科目，未交增值稅直接是二級科目嗎？我寫的對嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 17:56

你好，是的，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是這樣做分錄的