虛心的荔枝 追問

2019-09-10 08:23

但是有部分是跟其他單位談合作后給其他單位做了哦，我們同樣也要將這一塊去繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:28

你好，如果你單位是小規(guī)模，需要針對收入總額計算納稅
如果是一般納稅人，按銷項稅額—進項稅額差額計算納稅

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 08:34

好的，謝謝老師！我們準(zhǔn)備轉(zhuǎn)為一般納稅人了，因為年連續(xù)12個月銷售額超過500萬了。但是我們企業(yè)的服務(wù)對象都是個人，沒有進項稅額抵扣的，如果到時是簡易征收的話，類似我上面說的分包出去的業(yè)務(wù)也是不能抵扣的是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:39

你好，簡易計稅的進項是不可以抵扣的

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 08:41

好的老師，就是轉(zhuǎn)升一般納稅人后，所有的專票來了之后都不能抵扣是嗎？如果這樣到時是不是不一定要求對方開專票呢，普票也可以嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:43

你好，如果你單位增值稅是簡易征收，取得專用發(fā)票也無法抵扣
簡易計稅取得專用發(fā)票與普通發(fā)票就沒有區(qū)別了

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 08:50

謝謝老師！感覺這樣我們單位稅負(fù)好重??！，一個月收入100萬，里面有70萬是發(fā)放給派遣出去的人員的工資啊。這些派遣出去的人員的工資就是企業(yè)的勞務(wù)成本了。能否把70萬的派遣人員的工資增值稅稅前扣除呢？就是差額征稅呢？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:51

你好，你單位屬于差額納稅企業(yè)？

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 09:07

我們單位沒有差額征稅，但是我總覺得可以差額征稅。覺得我們公司跟勞務(wù)派遣的公司的業(yè)務(wù)差不多：都是外派很多很多人員上門提供居家護理服務(wù)的，然后獲得居家護理服務(wù)報酬，這些報酬就是公司的收入，之后公司收入就要發(fā)放很多人員的工資。

鄒老師 解答

2019-09-10 09:08

你好，你這個不屬于差額納稅情形的

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 09:08

之后公司收入就要發(fā)放這些上門提供居家護理服務(wù)的人員工資

鄒老師 解答

2019-09-10 09:09

你好，取得的款項做收入，支付的這些上門提供居家護理服務(wù)的人員工資計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就是了

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 09:11

好的，感謝老師！差額征稅的條件是什么呢？感覺越學(xué)越蒙了。因為我們跟勞務(wù)派遣公司的性質(zhì)差不多啊

鄒老師 解答

2019-09-10 09:12

你好，特殊 行業(yè)才可以差額納稅的，比如勞務(wù)派遣，旅行社

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 09:17

好的老師！我上面描述的這樣我們單位是什么行業(yè)啊？電子稅務(wù)局寫的是：其他未列明商務(wù)服務(wù)業(yè)。核定我們增值稅企業(yè)類型是：勞務(wù)型

鄒老師 解答

2019-09-10 09:18

你好，就是一般的生活服務(wù)行業(yè)

虛心的荔枝 追問

2019-09-10 09:28

如果辦個勞務(wù)派遣證的話，可以用差額征稅嗎？同行業(yè)的龍頭老大，他們有辦這個證，但是不知他們有無差額征稅

鄒老師 解答

2019-09-10 09:28

你好，如果你單位 是屬于勞務(wù)派遣企業(yè)，是可以差額征收的
如果不是，是不可以的