???? 蓉 追問

2019-09-10 06:51

貨款，安裝等費用

bamboo老師 解答

2019-09-10 06:59

借 應(yīng)收賬款-丙
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借 應(yīng)付賬款-甲
貸 應(yīng)收賬款-丙

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:01

那老師，這個銷項稅按什么比例交，發(fā)生在現(xiàn)在是不是按13%，如果發(fā)生在2018年之前呢，是按16%嗎

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:03

發(fā)生在2018年之前 是按17%

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:04

還有老師，那購進甲公司的材料款25萬元需要做進項額轉(zhuǎn)出嗎？

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:05

16%是什么時候的稅率？

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:05

您購進材料做什么用途的？

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:06

材料就是用起生產(chǎn)加工銷售的

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:06

那不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:08

那老師16%是什么時候的稅率？

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:09

根據(jù)財政部、稅務(wù)總局公布的《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》財稅【2018】32號文通知,納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進口貨物,原適用17%和11%稅率的,現(xiàn)稅率分別調(diào)整為16%、10%;納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,原適用11%扣除率的,現(xiàn)扣除率調(diào)整為10%等,自2018年5月1日起執(zhí)行.

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:11

好的，謝謝老師。老師您說不需要做甲公司的進項稅額轉(zhuǎn)出是不是因為做了丙公司的收入？有銷項稅額

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:13

這個是債權(quán)債務(wù)抵消 您購入材料正常使用 不需要把進項轉(zhuǎn)出

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:17

還有老師，那現(xiàn)在如果按17%的稅率，我報稅的時候該在哪填報呢，申報表上是13%的

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:18

在未開具發(fā)票的13%稅率欄次里面填寫

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:22

1.那不是把銷項額一填寫，銷項稅額自動生成13%的嗎？可以更改嗎？
2.老師，如果對丙公司的債權(quán)，是老板個人的，公司也要做收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:26

我這是可以手動修改的 不過可能申報系統(tǒng)會比對不通過 就去大廳申報
老板個人的債權(quán) 對方要跟您單位對公賬上的債務(wù)抵消 那要這樣寫分錄
借：應(yīng)付賬款——甲
貸：其他應(yīng)付款——老板
然后老板私下跟丙結(jié)賬

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:30

那抵賬協(xié)議上寫的是丙公司欠我公司26萬元，是不是不能認定為老板個人的債權(quán)了，必須做應(yīng)收賬款，交稅？還是也可以按其他應(yīng)付款來做？

???? 蓉 追問

2019-09-10 07:31

如果以抵賬協(xié)議作為附件沖甲公司的債務(wù)

bamboo老師 解答

2019-09-10 07:37

如果以抵賬協(xié)議作為附件沖甲公司的債務(wù) 上面是公司抬頭簽訂的 不能認為是老板個人的債權(quán) 應(yīng)該確認公司的 做應(yīng)收賬款 交稅 或者協(xié)議另外簽訂 以老板個人名義