其他應(yīng)收賬款無法收回，會計(jì)上做損失，稅務(wù)不認(rèn)，匯繳調(diào)增補(bǔ)稅，但是，事實(shí)確實(shí)無法收回了，會計(jì)上應(yīng)該怎么記賬？

文文老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-09-09 21:11

會計(jì)上只需要做補(bǔ)稅的分錄就可以了

顧小軍追問

2019-09-09 21:13

不用再做結(jié)轉(zhuǎn)，借:利潤分配--未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整？

文文老師解答

2019-09-09 21:16

如果所得稅費(fèi)用科目用以前年度損益調(diào)整科目替代，可以的。

顧小軍追問

2019-09-09 21:22

不是很明白，您意思是可以不再做結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，對嗎？

文文老師解答

2019-09-09 21:24

補(bǔ)計(jì)提所得稅費(fèi)用分錄借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配--未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

精選問題

由海關(guān)以該貨物的成交價(jià)格為基礎(chǔ)確定，并應(yīng)包括貨問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，前期收到投資人投資的1500萬元。當(dāng)時收到投問

同學(xué)，你好借：實(shí)收資本50 資本公積1450 貸：銀行存款 1500 答
老師，一開始用的預(yù)付賬款，學(xué)堂老師講實(shí)操是說一預(yù) 問

同學(xué)，你好因?yàn)檫@樣方便，只有一個科目。不會預(yù)付賬款掛一些，應(yīng)付賬款掛一些答
老師，合伙企業(yè)，執(zhí)行事務(wù)合伙人自己的房子做為辦公問

您好，這種稅務(wù)不認(rèn)可，如果他要求開發(fā)票就要開，不要求就先不管答
你好山東地區(qū) 高起專工商企業(yè)管理可以報(bào)考二建問

專業(yè)不對口，但在山東地區(qū)，非相關(guān)專業(yè)的考生需要具備5年施工管理工作經(jīng)驗(yàn)才能符合報(bào)考資格答

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