sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 15:30

您好老師，我是想問一下我們到月底結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，已銷商品有得供貨商已經(jīng)付過錢了，有得沒有付過錢，里面包含有發(fā)票成本的和沒有發(fā)票成本的，我們是不是要把已付和未付的都結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？怎么做分錄呢？

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 15:31

并且這里面還包含我們同事給公司借款去支付一部分供貨商貨款的

宋生老師 解答

2019-09-09 15:40

你好!只要確認收貨了，都要確認成本。成本跟有沒有收到款沒有關(guān)系。
借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品就可以了。
至于你說的，沒有收到發(fā)票的話，這部分成本就要暫估了。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 15:52

老師您好    圖片里面是我們部分銷售的商品 ，我們是屬于供貨商一件代發(fā)的那種，貨物銷售出去后，我們是 借：其他貨幣資金-**    貸：預(yù)收賬款     確認收入的時候：借：預(yù)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入         下面是我們銷售商品后   需要支付給供貨商的貨款，標注黃色的是我們已付過錢的或者同事用借公司的款付給供貨商的    沒有標注黃的是未支付過錢的     之前會計月底結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候：借：主營業(yè)務(wù)成本    貸應(yīng)付賬款（供應(yīng)商的名稱）。您看下這樣做分錄可以嗎？   我是想問下  做成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候  是不是 不管我們付不付款給供貨商都要結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎？   這樣的話  借貸分錄怎么做呢    求解   老師

宋生老師 解答

2019-09-09 15:57

你好!不管你付不付，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄都是一樣的。
借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品就可以了
只是你買貨的時候，如果付了錢，借庫存商品 貸銀行存款/應(yīng)付賬款 的區(qū)別而已。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:08

老師你沒看明白我上面說的話   我說了 我們之前會計做賬 是  沒有走庫存商品這個科目的     麻煩您仔細看下我的問題呢

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:14

上面的問題 我給您截圖了   那個是我們已銷售的商品和后面對應(yīng)供貨商的貨款  有支付過的和未支付過的   我是想問您一下   結(jié)轉(zhuǎn)成本的主營業(yè)務(wù)成本對應(yīng)的金額是   供貨商不管付錢和不付錢的金額全部加起來是   是主營業(yè)務(wù)成本對應(yīng)的金額嗎？

宋生老師 解答

2019-09-09 16:15

你好!不好意思，沒有注意這個細節(jié)，如果不同庫存商品，那么就按之前的，貸方計入應(yīng)付賬款。借：主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款。只是這樣本身不規(guī)范。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:21

哦  那主營業(yè)務(wù)成本對應(yīng)的金額是不是   付款和未付款貨款加起來的金額呢？因為這里面還涉及到了同事用借款支付部分貨款       分錄怎么是不要   借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款     其他應(yīng)收款呢？

宋生老師 解答

2019-09-09 16:26

你好！是的。是加起來的金額，如果有這部分，是要沖減其他應(yīng)收款。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:27

怎么沖減呢？老師   是需要問下同事他用借款支付的那些供貨商的貨款嗎？

宋生老師 解答

2019-09-09 16:29

你好！如果只是他個人支付話，就不用問。如果他支付的這部分，公司已經(jīng)確認了對應(yīng)的供應(yīng)商，就要問他，看支付了哪些，因為其他應(yīng)收款也要沖減應(yīng)付賬款。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:30

我做的是  借：主營業(yè)務(wù)成本 （加起來的金額）  貸：應(yīng)付賬款（未付款的） 其他應(yīng)收款（同事借款抵消的金額數(shù)）   但是借貸不平     哪一步出現(xiàn)問題了呢？求解 老師

宋生老師 解答

2019-09-09 16:31

你好！你這個主營業(yè)務(wù)成本估計還對應(yīng)了已付款的部分了。這中間估計有個差額就是已付款這部分

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:39

是的    那我是不是直接   貸：應(yīng)付賬款（不同的沒有付款的供貨商）  其他應(yīng)收款    但是我看了一下  和主營業(yè)務(wù)成本的價格是對不上的

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:41

老師您看下我的截圖      是不是分錄做錯了呢？怎么做才對呢？求解

宋生老師 解答

2019-09-09 16:44

你好！你這個借方應(yīng)該是貸方的合計數(shù)了。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:44

我是不是要問下同事   哪些是他用借款抵消的供貨商    然后借：主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)付賬款     貸：應(yīng)付賬款    其他應(yīng)收款    這樣做是不是正確的呢？

宋生老師 解答

2019-09-09 16:45

你好！是的。分錄是這樣沒錯。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:46

如果說借方是  貸方合計數(shù)的話    豈不是就不知道那筆錢我們已經(jīng)付過客戶了    因為我們之前做的分錄  是 借主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付賬款的

宋生老師 解答

2019-09-09 16:49

你好！你看應(yīng)付賬款的明細賬就好了。因為你現(xiàn)在是貸方。你支付的時候借方，就知道了。

sunny'曹瑞娟 追問

2019-09-09 16:49

老師  這是咱們的聊天截圖    按這個操作就對了    沒問題對吧~

宋生老師 解答

2019-09-09 16:51

你好!是的。分錄就是這樣。