善道 追問(wèn)

2019-09-09 09:52

一般納稅人

郭老師 解答

2019-09-09 10:03

什么時(shí)間買的
需要確定增值稅稅率

善道 追問(wèn)

2019-09-09 10:07

有2010年，2015年買的

郭老師 解答

2019-09-09 10:10

10年的增值稅3%，需要簡(jiǎn)易計(jì)稅備案
15的按13%
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

善道 追問(wèn)

2019-09-09 10:13

清理當(dāng)月計(jì)提折舊嗎

郭老師 解答

2019-09-09 10:20

清理的當(dāng)月需要折舊的

善道 追問(wèn)

2019-09-09 10:36

2009年1月1日之前的3%減按2%之后的13%對(duì)嗎，

善道 追問(wèn)

2019-09-09 10:37

變賣固定資產(chǎn)不需要開票吧

郭老師 解答

2019-09-09 10:42

對(duì)方不要發(fā)票可以不用開的

善道 追問(wèn)

2019-09-09 10:59

2009年1月1日之前的3%減按2%之后的13%對(duì)嗎，

郭老師 解答

2019-09-09 11:04

不是的
營(yíng)改增有13之前的也可以按3%

善道 追問(wèn)

2019-09-09 11:05

農(nóng)機(jī)合作社屬于營(yíng)改增企業(yè)嗎

郭老師 解答

2019-09-09 11:10

你好，不屬于的
一直就是增值稅

善道 追問(wèn)

2019-09-09 11:14

那就按13%稅率對(duì)嗎

郭老師 解答

2019-09-09 11:16

你好，對(duì)的，按13%來(lái)繳納的，