濛妞 追問

2019-09-07 15:28

作廢時(shí)又重新代開了一張信息正確的專票，但是第一張作廢的增值稅也沒有退，稅局說當(dāng)時(shí)系統(tǒng)不能退，讓以后再有代開專票的時(shí)候做抵減，這樣的話該怎么做分錄？

濛妞 追問

2019-09-07 16:06

老師，就是我公司八月代開一張專票，作廢后增值稅沒有退，重新代開另一張專票又交了一次增值稅，那么第一次繳納的增值稅應(yīng)該怎么做分錄？

暖暖老師 解答

2019-09-07 16:33

這樣就花其他應(yīng)收款貸銀行存款，以后抵減時(shí)沖減其他應(yīng)收款

濛妞 追問

2019-09-07 16:35

老師，還有就是專票是我公司開的，不是個(gè)人開，為什么備注寫的個(gè)人所得稅由納稅人依法自行申報(bào)繳納？這個(gè)還需要扣個(gè)稅？

暖暖老師 解答

2019-09-07 18:56

這個(gè)單位開具的勞務(wù)費(fèi)也是單位代扣代繳

濛妞 追問

2019-09-07 18:59

老師，您看一下，是我公司開給對方公司的視頻制作費(fèi)，不是個(gè)人開具，代扣代繳是扣誰的個(gè)稅，個(gè)稅不都是針對個(gè)人嗎？意思是扣法人的？

暖暖老師 解答

2019-09-07 19:12

開票單位是代扣代繳義務(wù)人

濛妞 追問

2019-09-07 19:13

但是對方也是公司，怎么扣繳呢？代扣代繳誰的個(gè)稅呢？

暖暖老師 解答

2019-09-07 19:44

開具給個(gè)人的才會代扣代繳的

濛妞 追問

2019-09-07 19:46

那我公司開給對方公司就不需要代扣代繳，是嗎？

暖暖老師 解答

2019-09-07 20:15

是的，公司之間不需要代扣代繳的

濛妞 追問

2019-09-07 20:17

好的，明白了，謝謝老師

暖暖老師 解答

2019-09-07 20:24

不客氣，麻煩給予五星好評