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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-09-06 18:23

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅這樣做分錄 
借；利潤分配——未分配利潤   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

慶 追問

2019-09-06 18:32

這樣做的話  資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系為什么不平呢？就差這個(gè)調(diào)增的數(shù)字

鄒老師 解答

2019-09-06 18:52

你好，資產(chǎn)負(fù)債表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
因?yàn)橹苯油ㄟ^利潤分配——未分配利潤科目核算，沒有通過利潤表科目核算，所以在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽關(guān)系的時(shí)候，需要考慮這個(gè)分錄對報(bào)表勾稽關(guān)系的影響

慶 追問

2019-09-06 19:13

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-06 19:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

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你好 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2019-05-24 14:01:11
補(bǔ)繳稅款借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
2019-07-14 12:43:28
你好，具體的什么業(yè)務(wù)？
2020-05-12 14:12:59
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅這樣做分錄 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2019-09-06 18:23:10
1.繳納的匯算清繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 2.補(bǔ)繳的增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
2019-06-04 07:58:04
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