劉欣欣 追問

2019-09-06 16:36

我做銷售收入的時候是已經(jīng)把退貨金額減出來的，還是要做要一筆分錄么？是怎么做的呢？

鄒老師 解答

2019-09-06 16:39

你好，你需要這樣處理
正數(shù)發(fā)票收入
借；應收賬款    ，貸；主營業(yè)務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本  ， 貸；庫存商品
退貨收入
借；主營業(yè)務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務成本

劉欣欣 追問

2019-09-06 16:41

做正數(shù)分錄的時候，借：主營業(yè)務收入，貸：銀行存款，為什么是應收賬款呀

鄒老師 解答

2019-09-06 16:44

你好，如果收入款項沒有收到，就是掛賬應收賬款

劉欣欣 追問

2019-09-06 16:47

收到了的，然后退貨就做反分錄是么？可以不做退貨這筆分錄么？

鄒老師 解答

2019-09-06 16:54

你好，需要做退貨分錄
正數(shù)收入分錄，負數(shù)收入分錄都需要做的

劉欣欣 追問

2019-09-06 16:55

好的

鄒老師 解答

2019-09-06 16:59

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝