老師你好我公司是一般納稅人批發(fā)新企業(yè)，7月份取得裝修材料發(fā)票普票一部分（8萬元），7月份記入長期待攤費(fèi)用8萬元，8月份要做攤銷，8月份又取得另外一部分裝修材料發(fā)票10萬元，攤銷年限都是3年，應(yīng)該怎樣做會計分錄？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-09-05 20:43

你的裝修費(fèi)完工了嗎
完工了按全部裝修金額合計攤銷
七月份借長期待攤費(fèi)用貸銀存
八月份借長期待攤費(fèi)用貸銀存
完工之后借費(fèi)用貸長期待攤費(fèi)用

郭老師解答

2019-09-05 20:43

如果是專票借長期待攤費(fèi)用，進(jìn)項，貸銀存

muxi木子追問

2019-09-05 20:51

老師已經(jīng)全部裝修完，只是發(fā)票取得一部分，那8萬元按三年攤銷，是不是應(yīng)該8萬/36個月/2222.22，會計分錄借管理費(fèi)用—裝修費(fèi)2222.22
貸長期待攤費(fèi)用2222.22
9月份在攤銷8月新增的裝修費(fèi)，7月份剩余的再接著繼續(xù)攤銷，這樣做對嗎？

郭老師解答

2019-09-05 20:52

整個裝修費(fèi)一塊攤銷
你攤銷的金額不對

muxi木子追問

2019-09-05 20:56

老師是8萬元+10萬=18萬/36個月/5000元，每個月攤銷5000是這樣做嗎？

郭老師解答

2019-09-05 23:44

你好，是的，