小臣子 追問

2019-09-05 15:16

需不需要勾選認證？

小臣子 追問

2019-09-05 15:17

我前面有一些發(fā)票是比如是7月付的款，8月收到了，但是我想留在9月抵扣，要不要勾選認證

小臣子 追問

2019-09-05 15:17

還有一種情況就是8月付了款，8月收到了發(fā)票

鄒老師 解答

2019-09-05 15:19

你好，不需要勾選認證
勾選了就必須當月抵扣的

小臣子 追問

2019-09-05 15:22

那是不是說付款和收票在不同的月份就可以放在那里先不管，在要用的月份再做賬和抵扣，同一月份付款和收票就要做賬。

鄒老師 解答

2019-09-05 15:25

你好
付款和收票在不同的月份
付款，借；預付賬款，貸；銀行存款
取得發(fā)票，如果當月不抵扣，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸；預付賬款
如果當月抵扣，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款
同一月份付款和收票
如果當月不抵扣，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸銀行存款
如果當月抵扣，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸銀行存款

小臣子 追問

2019-09-05 15:27

做了不抵扣的之后下月抵扣了之后呢？

鄒老師 解答

2019-09-05 15:28

你好，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）

小臣子 追問

2019-09-05 15:29

好的

小臣子 追問

2019-09-05 15:29

謝謝

小臣子 追問

2019-09-05 15:30

我之前的票都是放那里也沒做賬也沒抵扣，都是用的時候才做，應(yīng)該都不對。

鄒老師 解答

2019-09-05 15:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小臣子 追問

2019-09-05 15:34

我之前的那種方式是不對的吧

鄒老師 解答

2019-09-05 15:36

你好，可以用的時候再入賬同時抵扣的
這個沒有規(guī)定這種方式就不可以的

小臣子 追問

2019-09-05 15:38

但是我就有一點不明了，我8付了錢，8月也取到了發(fā)票，那我收到銀行回單的時候，如果這張票我要下月用，那么我做8月賬的時候，是借:預付嗎，可是我收到票了，但是要下月用

鄒老師 解答

2019-09-05 15:39

你好
8月份付款，借；預付賬款，貸；銀行存款
之后月份入賬抵扣，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款

小臣子 追問

2019-09-05 15:40

就比如:8收付了10000元，收到回單1萬，票也收到了，那我這張回單要怎么做賬？是借:預付  貸:銀行

鄒老師 解答

2019-09-05 15:41

你好，你是8月份不想抵扣這個發(fā)票進項稅額？

小臣子 追問

2019-09-05 15:41

是的

小臣子 追問

2019-09-05 15:41

發(fā)票是8月份的，款也是8月付的

小臣子 追問

2019-09-05 15:42

這樣同一月份付的款和收票，還可以做預付嗎，那我的票也是8月收了呀。

鄒老師 解答

2019-09-05 15:42

你好，你可以這樣處理 
8月份付款，借；預付賬款，貸；銀行存款
之后月份入賬抵扣，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款

小臣子 追問

2019-09-05 15:42

好的

鄒老師 解答

2019-09-05 15:44

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝