老師，你好，我們公司是物業(yè)公司的，同時(shí)幫房地產(chǎn)公司代收代付水費(fèi)，因此我公司讓我收到房地產(chǎn)公司代收的水費(fèi)這樣做賬，收到房地產(chǎn)公司開(kāi)具的發(fā)票借：其他應(yīng)收款--代收水費(fèi)---9401元，? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅273.82貸：其他應(yīng)付款--甲方公司 ??9401元， 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出273.82元！ 因此我想問(wèn)問(wèn)進(jìn)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額怎么做平呢？

答： 你好 都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了

電費(fèi)是當(dāng)月交，次月開(kāi)發(fā)票。當(dāng)月收到收據(jù)，老師，因?yàn)槭欠康禺a(chǎn)公司，把預(yù)付、應(yīng)付給了工程款，用其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款代替行嗎？老會(huì)計(jì)居然用了應(yīng)收票

答： 這個(gè)是可以的。其他應(yīng)收應(yīng)付款核算處理。正常需要到稅務(wù)辦理電費(fèi)差額征稅處理。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

大華廠購(gòu)進(jìn)原材料一批，共計(jì)10000噸，發(fā)票注明價(jià)款100000元，增值稅額17000元，已付款，材料入庫(kù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)短缺100噸，經(jīng)查為運(yùn)輸部門(mén)責(zé)任，大華廠向運(yùn)輸部門(mén)索賠。為什么這個(gè)分錄是借：其他應(yīng)付款-運(yùn)輸 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 索賠不是借：其他應(yīng)收款-運(yùn)輸 部門(mén)嗎？

答： 你好，因?yàn)楫?dāng)時(shí)掛應(yīng)付運(yùn)費(fèi)在這個(gè)科目，所以要沖減