ellenwzz 追問

2019-09-05 10:06

老師 工資計(jì)提不是按應(yīng)發(fā)數(shù)嘛？怎么是按實(shí)發(fā)數(shù)計(jì)提？

張艷老師 解答

2019-09-05 10:10

是要按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提的。

ellenwzz 追問

2019-09-05 10:14

這能不能認(rèn)真點(diǎn)回答問題   本來就不是很清楚了  你又回答錯(cuò)了 不是更錯(cuò)

張艷老師 解答

2019-09-05 10:18

每位答疑老師都是認(rèn)真負(fù)責(zé)地在為學(xué)員答疑的。
我們做的工資計(jì)提分錄，都是按照“應(yīng)發(fā)工資數(shù)”，做計(jì)提的分錄的。
給您一個(gè)完整的分錄，您看一下
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款【注意：這里才是實(shí)際發(fā)放數(shù)】！?。。。?！注意這里
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款

ellenwzz 追問

2019-09-05 11:02

請問這個(gè)通訊費(fèi)我計(jì)提的時(shí)候是借方入管理費(fèi)用-工資 還是管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸的還是應(yīng)付職工薪酬工資嗎？

張艷老師 解答

2019-09-05 12:10

建議通訊費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用--工資，而且建議要將兩個(gè)表，都合并為一張工資表，因?yàn)橛?jì)入福利費(fèi)的話，以后匯算清繳還要受稅前扣除金額的限制。
是的，無論是計(jì)入工資還是福利費(fèi)，貸方都是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目核算的，只是明顯科目不同。