楓 追問

2019-09-04 20:03

它這樣的情況，18年12月預(yù)提12萬工資，到了19年1月，實際應(yīng)計提工資是1萬，所以就先沖銷了12萬，再計提1萬，所以導致應(yīng)付職工薪酬貸方出現(xiàn)了余額呢

楓 追問

2019-09-04 20:04

是本年發(fā)生額不是期末余額哦

文老師 解答

2019-09-04 20:24

不應(yīng)該呀，原來有預(yù)提的，那應(yīng)該貸方余額有12萬，他沖12萬，也就是把貸方的余額沖平了，然后您再計提1萬，不是就正常了嗎

楓 追問

2019-09-04 20:28

余額是正常的，但是我現(xiàn)在要看截止到19年3月工資總額，不是應(yīng)該看應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額，

楓 追問

2019-09-04 20:28

所以就出現(xiàn)了負數(shù)

文老師 解答

2019-09-04 21:13

您說的是比如管理費用-工資是吧，您是沖減的去年的工資，不應(yīng)該直接沖管理費用的，應(yīng)該是需要通過以前年度損益調(diào)整的

楓 追問

2019-09-04 21:55

可以把分錄寫出來嗎

文老師 解答

2019-09-04 22:01

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資，借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

楓 追問

2019-09-05 09:07

這個分錄借貸方科目是不是反了

楓 追問

2019-09-05 09:08

上年度多計提了費用，導致未分配利潤減少，次年不是應(yīng)該調(diào)增利潤的嗎

楓 追問

2019-09-05 09:09

那我要看截止次年3月職工薪酬，看那個數(shù)為準啊

文老師 解答

2019-09-05 09:52

哦，是，應(yīng)該是負數(shù)的