老師,關(guān)于增值稅,交的增值稅=增值部分*17%,請(qǐng)問(wèn),增值部分時(shí)包含哪些,單位費(fèi)用包含:材料,工資,房租,水電,折舊。
寂寞的黑褲
于2016-02-29 22:08 發(fā)布 ??1143次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-02-29 22:10
工資,房租這些都不能取得增值稅發(fā)票,所以不能抵扣
這個(gè)增值與利潤(rùn)概念的增值是不同的
應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
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工資,房租這些都不能取得增值稅發(fā)票,所以不能抵扣
這個(gè)增值與利潤(rùn)概念的增值是不同的
應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
2016-02-29 22:10:19

你好,分為幾部分
1.直接投入費(fèi)用
第一,研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用;
第二,用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi),不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi),試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi);
第三,用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用,以及通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。
2.折舊費(fèi)用
用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。
3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷(xiāo)費(fèi)用。
4.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。
5.其他相關(guān)費(fèi)用
與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用,如技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi),研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用,知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi),差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
2021-12-07 16:04:41

你好,這個(gè)固定資產(chǎn)多個(gè)項(xiàng)目使用嗎?能分出一個(gè)項(xiàng)目用多少天嗎
2024-04-14 16:13:34

同學(xué)你好
生產(chǎn)車(chē)間的都是的
2021-10-03 04:44:55

您好
4. 5日,向興業(yè)公司購(gòu)入甲材料一批,價(jià)值300萬(wàn)元,增值稅稅款為39萬(wàn)元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款尚末支付
借:原材料 300
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 39
貸:應(yīng)付賬款 339
5. 15日,用限行存款支付前欠興業(yè)公司貸款,款項(xiàng)為339萬(wàn)元。
借:應(yīng)付賬款 339
貸:銀行存款 339
6. 16日.生產(chǎn)領(lǐng)用材料,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)100萬(wàn)元,生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)料50萬(wàn)元,車(chē)間一般耗費(fèi)50萬(wàn)元,行政管理圖門(mén)耗費(fèi)10萬(wàn)元。
借:生產(chǎn)成本-A 100
借:生產(chǎn)成本-B? 50
借:制造費(fèi)用 50
借:管理費(fèi)用 10
貸:原材料 210
7. 23日,向大華公司銷(xiāo)售一批A產(chǎn)品,價(jià)款為400萬(wàn)元,增值稅稅額為52萬(wàn)元,款項(xiàng)存入銀行。
借:銀行賬款 452
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A 400
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 52
8. 23日,結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售給大華公司A產(chǎn)品的成本280萬(wàn)元。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A 280
貸:庫(kù)存商品-A 280
9. 31日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊70萬(wàn)元,其中:生產(chǎn)車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)30萬(wàn)元,企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)40萬(wàn)元
借:制造費(fèi)用 30
借:銷(xiāo)售費(fèi)用 40
貸:累計(jì)折舊 70
2022-05-24 15:41:24
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