JOJOZM 追問

2019-09-04 09:50

老師可以講的詳細(xì)點嗎？分錄該怎么做？并且是我們（銷貨方）給對方開的收據(jù)，該如何入賬？

張艷老師 解答

2019-09-04 09:56

分錄中的主營業(yè)務(wù)收入金額就是按銷售折扣后的金額入賬，根據(jù)您的描述，就是對方使用現(xiàn)匯的話，給出每噸50噸的折扣。主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)字，就是正常的產(chǎn)品成本。
開的收據(jù)，是要確認(rèn)預(yù)收賬款的。借：其他貨幣資金--銀行匯票    貸：預(yù)收賬款

JOJOZM 追問

2019-09-04 10:06

請問下老師分錄摘要怎么寫？

JOJOZM 追問

2019-09-04 10:07

可以寫成 無法收回的貨款嗎  ？

張艷老師 解答

2019-09-04 10:12

1、分錄就是正常銷售的分錄，只是要注意主營業(yè)務(wù)收入的金額為扣除每噸50元的后的金額。
2、不可以的，到時所得稅還不可以稅前扣除。這個業(yè)務(wù)就是簡單的銷售折扣的業(yè)務(wù)，不要想多了。

JOJOZM 追問

2019-09-04 11:16

老師能幫我講下確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本如何進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？

張艷老師 解答

2019-09-04 11:22

借：應(yīng)收賬款
       貸：主營業(yè)務(wù)收入（按折扣后的金額填寫）
              應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
         貸：庫存商品【正常核算的成本金額】