景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:02

我們現(xiàn)在還沒(méi)有收入，籌建期，因?yàn)橛行┲С鰶](méi)有發(fā)票，所以我沒(méi)有入帳。是這個(gè)原因?qū)е虏灰恢?，這個(gè)怎么辦呢

江老師 解答

2019-09-03 17:03

這個(gè)全部沒(méi)有發(fā)票的也入賬，直接到時(shí)企業(yè)所得稅時(shí)調(diào)增調(diào)減，不然銀行存款的余額對(duì)不上的。

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:06

只有收據(jù)，并且有的收據(jù)沒(méi)有章

江老師 解答

2019-09-03 17:07

這個(gè)也是可以入賬的，不影響公司的賬務(wù)處理。

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:08

老師你說(shuō)的內(nèi)賬吧

江老師 解答

2019-09-03 17:09

外賬也是可以入賬的。就是說(shuō)只是沒(méi)有發(fā)票的在外賬列示后，需要在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:13

2000塊錢(qián)如果有專票，就可以抵扣，普票就入費(fèi)用稅前扣除，如果2000塊錢(qián)沒(méi)有發(fā)票，這2000塊錢(qián)我們就要實(shí)際繳納所得稅是嗎，我理解對(duì)嗎

江老師 解答

2019-09-03 17:14

你的理解完全正確，是這樣的，如果是沒(méi)有發(fā)票，按無(wú)票的費(fèi)用調(diào)增2000元的應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
有發(fā)票可以列支費(fèi)用

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:31

2000??0.25，這是企業(yè)所得稅嗎

江老師 解答

2019-09-03 17:35

這個(gè)不是，可能是交企業(yè)所得稅，也可能不交企業(yè)所得稅，這個(gè)是根據(jù)具體的利潤(rùn)來(lái)的。
對(duì)于按2019年的企業(yè)所得稅的政策，對(duì)于100萬(wàn)元以下的利潤(rùn)是交5%的企業(yè)所得稅
對(duì)于100萬(wàn)元至300萬(wàn)元之間的利潤(rùn)是按10%交企業(yè)所得稅
對(duì)于300萬(wàn)元以上的利潤(rùn)是按25%交企業(yè)所得稅了。

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:37

那100萬(wàn)一下，其中2000乘以0.0.5就可以是吧

江老師 解答

2019-09-03 17:37

是的，就是這樣的。相當(dāng)于100元的企業(yè)所得稅

景欣 追問(wèn)

2019-09-03 17:43

請(qǐng)問(wèn)· ·之前我們老板有住酒店···是6月份 了·但是沒(méi)有開(kāi)住宿發(fā)票···可以拿去把發(fā)票開(kāi)回來(lái)  替用

江老師 解答

2019-09-03 17:59

這個(gè)也是可以開(kāi)具發(fā)票列支費(fèi)用的