城6 追問

2019-09-03 16:59

但是計算所得稅的時候只扣了150啊

宸宸老師 解答

2019-09-03 17:05

您好，您是否下面這句話有印象

會計準(zhǔn)則中規(guī)定有例外條款，即如該無形資產(chǎn)的確認不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易、同時在確認時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，則不確認該暫時性差異的所得稅影響。

宸宸老師 解答

2019-09-03 17:06

而您說的150是費用化的部分200的75%加價扣除。
也就是200*75%

宸宸老師 解答

2019-09-03 17:07

所謂加計扣除，就是會計上已經(jīng)扣除了200的金額，稅法上給予更多的優(yōu)惠，可以多扣除已經(jīng)扣除部分200的75%的金額

城6 追問

2019-09-03 17:13

那就是300扣？

城6 追問

2019-09-03 17:13

那就是300不扣？

宸宸老師 解答

2019-09-03 17:18

您好，費用化部分期末結(jié)轉(zhuǎn)
做了分錄
借 管理費用 200
貸 研發(fā)支出-費用化支出 200

資本化支出300萬元本來就是不影響損益的，當(dāng)然不能扣的