越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 10:31

那維修呢

郭老師 解答

2019-09-03 10:35

那是你的收入
成本包含配件和人工費(fèi)
配件按你購入的價格結(jié)轉(zhuǎn)

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 11:01

我們把配件銷售出去了，然后這配件有部分需要維修，維修這部分開票是收入，那成本，增值稅抵扣呢，怎么抵扣，成本怎么合算

郭老師 解答

2019-09-03 11:05

成本抵扣不了增值稅
想抵扣找別的配件抵扣
成本沒有發(fā)票預(yù)繳可以抵扣，匯算清繳調(diào)增
你購入價格知道嗎
成本用那個方法核算的？

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 11:50

我舉個例子吧老師
1我們這月銷售配件A 1000元，進(jìn)這部分配件A用了500元，
分錄借：庫存商品442.48
                 應(yīng)交稅費(fèi)57.52
         貸；庫存現(xiàn)金500
確認(rèn)收入
           借：應(yīng)收賬款1000元
                貸：主營業(yè)務(wù)收入884.96
                       應(yīng)交稅費(fèi)115.04
期末結(jié)轉(zhuǎn)成本
          借：主營業(yè)務(wù)成本442.48
              貸 庫存商品442.48
這是正常有成本發(fā)票銷售商品的分錄，沒有錯吧

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 11:55

那我們銷售配件沒有成本發(fā)票呢
分錄借庫存商品500
          貸庫存現(xiàn)金500
  開票時借應(yīng)收賬款1000
                貸主營業(yè)務(wù)收入885.96
                   應(yīng)交稅費(fèi)115.04
結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本500
                 貸庫存商品500
此時增值稅是115.04，想抵扣時可以用其他電費(fèi)專票費(fèi)用專票抵扣嗎，利潤是500 那沒票的成本是不是要匯算清繳時調(diào)增

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 11:58

這月如果是維修銷售出去的配件開票呢
分錄開票時借；應(yīng)收賬款
                     貸：主營業(yè)務(wù)收入
                             應(yīng)交稅費(fèi)
此時的增值稅可以用什么票抵扣，那成本這一塊是什么呢，是人工嗎

郭老師 解答

2019-09-03 12:01

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品500，應(yīng)付職工薪酬
增值稅找別的發(fā)票抵扣
成本配件的匯算清繳調(diào)增

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 12:36

維修已經(jīng)銷售出去的配件，配件已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完成本了銷售的時候，那結(jié)轉(zhuǎn)維修收入那一塊，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬？

郭老師 解答

2019-09-03 12:46

你好，是的，

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-09-03 12:58

那維修收入抵扣進(jìn)項(xiàng)稅可以用其他專票抵扣嗎，比如電費(fèi)，費(fèi)用，配件的購進(jìn)？

郭老師 解答

2019-09-03 12:59

是的
只要能允許抵扣的就可以