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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-09-02 19:32

你好，借；制造費用，貸；預付賬款等科目
借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用
借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 19:38

老師，就是租金的費用，怎么跟庫存商品這個科目有關系？

鄒老師 解答

2019-09-02 19:39

你好，因為是廠房的租金，這個是通過制造費用核算，然后分配計入產(chǎn)品生產(chǎn)成本的 ，完工結轉到庫存商品的
如果是貿(mào)易企業(yè)的租金，那就是計入費用核算而不是計入成本

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:00

老師，這個是不是不計入當期損益？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:01

你好，這個是不允許計入當期損益的 
因為是以前年度的房租，而不是當年的，所以最終是體現(xiàn)在以前年度損益調整中

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:21

但以前年度的企所稅已經(jīng)繳納了，現(xiàn)在這個租金又不計入當期損益進行稅前扣除，那不是相當于以前年度的企所稅交多了？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:22

你好，這個 是通過以前年度損益調整科目核算，需要去調整之前年度所得稅申報表，之前多交稅款可以申請退稅的

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:53

怎么申請退稅的

鄒老師 解答

2019-09-02 20:55

你好，做之前年度所得稅匯算清繳的更正申報，把多交的稅款填寫退稅申報表申請退回就是了

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:58

直接在電子稅務網(wǎng)上更正就好嗎，還是要去稅務局更正

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 21:00

那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？

鄒老師 解答

2019-09-02 21:05

你好，是需要填寫年度申報表去稅局大廳做更正的
是的，3年都需要做更正的

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你好，借；制造費用，貸；預付賬款等科目 借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用 借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 借；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
2019-09-02 19:32:46
你好 按正常業(yè)務做的 匯算清繳調增
2020-07-03 09:20:59
您好！需要用以前年度損益調整科目來調整。
2018-08-19 16:20:37
你好，當時掛的哪個科目的？
2024-01-05 14:56:47
你好，是什么科目錯了，涉及到損益類的，要用以前年度損益調整，
2020-06-03 11:11:40
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