高小小 追問

2019-09-02 14:19

現在是員工離職沒有辦法承擔個人部分，公司銀行前期已經扣過了，公司承擔這一部分損失的會計分錄

玲老師 解答

2019-09-02 14:22

你前面扣款是做伊分錄 了嗎 ？如果 沒有企業(yè)負擔 這個錢就是我上面發(fā)你的分錄

高小小 追問

2019-09-02 14:24

前面已經按照正常的步驟做過分錄了，現在要把個人部分從員工工資里面扣出，由于員工離職所以本月工資不夠扣那一部分

玲老師 解答

2019-09-02 14:28

借應付職工薪酬營業(yè)外支出 貸其他應付款社保 銀行存款   職工扣的金額正常做 不夠的企業(yè)支付記營業(yè)外支出

高小小 追問

2019-09-02 14:30

他這個是前幾個月的個人部分，也是這個會計分錄嗎？

玲老師 解答

2019-09-02 14:33

交的分錄 是一樣的  前面的發(fā)生的就是在發(fā)生時計提

高小小 追問

2019-09-02 14:36

我的意思是上幾個月都是公司先幫忙交了，然后員工一直工資為零，一直沒處理，這個月處理的會計分錄也是這樣子嗎？

玲老師 解答

2019-09-02 14:40

你幫交稅時分錄 是怎樣寫的 ？

高小小 追問

2019-09-02 15:00

計提時：借：銷售費用～社保。貸：應付職工薪酬～社保，繳納時：借應付職工薪酬～社保，其他應付款～社保， 貸：銀行存款、代繳外地員工五險一金

玲老師 解答

2019-09-02 15:08

你交時的分錄 不對 
正常的分錄是這樣的 然后個人不夠付的部分就是企業(yè)付的記營業(yè)外支出 其他的分錄 不變
;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

高小小 追問

2019-09-02 15:10

我們公司的社保跟工資是分開做分錄的

高小小 追問

2019-09-02 15:13

做發(fā)放時工資的分錄是這樣子的借：應付職工薪酬～工資，貸：銀行存款、其他應付款～社保，公積金，應交稅費～個人所得稅，

玲老師 解答

2019-09-02 15:18

支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
上面的金額填寫個人交的金額 不夠扣社保的金額記營業(yè)外支出 就是企業(yè)承擔了