老師，您好，我們是軟件開(kāi)發(fā)公司，因?yàn)轫?xiàng)目開(kāi)始時(shí)預(yù)收一半貨款，結(jié)束時(shí)收余款，所以造成收預(yù)收款款是沒(méi)有成本與之對(duì)應(yīng)，我想做暫估人員工資，這個(gè)分錄麻煩老師說(shuō)一下，謝謝啦

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-02 13:02

做預(yù)收賬款又沒(méi)有確認(rèn)收入，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

甜蜜的烏龜追問(wèn)

2019-09-02 13:22

老師，收款的時(shí)候開(kāi)票了，那是不是以后就先不開(kāi)票，讓對(duì)方先打款，最后項(xiàng)目結(jié)束再開(kāi)發(fā)票？

QQ老師解答

2019-09-02 14:26

你好，不跨年的話，一般可以按實(shí)際開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入。

甜蜜的烏龜追問(wèn)

2019-09-02 17:17

老師，我還沒(méi)有明白，項(xiàng)目簽合同時(shí)先交預(yù)付的一半，這時(shí)候開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入，又會(huì)造成所得稅較多，那這樣解決可以不，就是對(duì)方先預(yù)付款，我們不開(kāi)發(fā)票，等結(jié)束在開(kāi)發(fā)票

QQ老師解答

2019-09-02 20:47

您好！項(xiàng)目不跨年的話可以記錄預(yù)收賬款，如果跨年預(yù)收賬款有大額余額，稅務(wù)局會(huì)視同銷(xiāo)售讓您補(bǔ)交增值稅

甜蜜的烏龜追問(wèn)

2019-09-02 21:52

老師，您是說(shuō)即使這個(gè)月已經(jīng)開(kāi)發(fā)票，也可以不確認(rèn)收入，做預(yù)收賬款嗎

QQ老師解答

2019-09-03 01:13

你好！開(kāi)發(fā)票就要確認(rèn)收入，