A～FL 追問

2019-09-01 22:46

我們一直都是進(jìn)賬稅大于銷項(xiàng)稅，這種情況是不是不用做結(jié)轉(zhuǎn)，認(rèn)證后沒有抵扣的，能留到以后抵扣嗎？

金子老師 解答

2019-09-02 08:34

對的，學(xué)員，若進(jìn)賬稅大于銷項(xiàng)稅就不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄；
一般都是認(rèn)證了就需要抵扣，如果您司不想抵扣，建議不需要認(rèn)證，等要抵扣時(shí)再認(rèn)證抵扣。

A～FL 追問

2019-09-02 08:40

這個認(rèn)證是不是只有抵扣才認(rèn)證，認(rèn)證沒有時(shí)間限制嗎？那已經(jīng)認(rèn)證了的呢？怎么辦啊！我都全部認(rèn)證了

金子老師 解答

2019-09-02 08:46

您好，學(xué)員，認(rèn)證期限為360日。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)第十條規(guī)定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
沒事，您認(rèn)證了也沒事，進(jìn)項(xiàng)大于銷售的差額就作為留抵稅額，以后期間抵扣。
我上面說的意思是，有的企業(yè)為了完成稅務(wù)局任務(wù)本月想繳稅，鑒于進(jìn)項(xiàng)票太多，所以先不認(rèn)證專票，以后再認(rèn)證抵扣。

A～FL 追問

2019-09-02 09:00

哦哦，明白了！還有一個問題再請教下老師您，我們8月中旬買了一批貨物，發(fā)票隨貨收到，9月1號發(fā)生退貨，我們把發(fā)票退回對方，對方可以作廢此發(fā)票嗎？

金子老師 解答

2019-09-02 09:08

學(xué)員，對方是可以作廢的。