會計 追問

2019-08-31 21:09

不是只要沒認證,360天內都可以用嗎

董老師 解答

2019-08-31 21:16

我以為你題目中的意思是你自己開的票。如果是別人給你的，可以在開票日期起360天進行認證抵扣

會計 追問

2019-08-31 21:22

有自己開的,也有別人開的,主要外賬是不是一定要按權責發(fā)生制?如果外賬不按權責發(fā)生制有什么后果?怕?lián)耐洸荒茏龅疆斣麻_的發(fā)票不能次月報

董老師 解答

2019-08-31 21:52

你自己開給別人票，你需要交稅。開票次月做納稅申報。別人給你開票，你就可以抵扣，發(fā)票日期起三百六十天內認證抵扣。會計準則要求一般企業(yè)需要按照權責發(fā)生制做賬。如果不按權責發(fā)生制可能存在稅務風險。如果害怕自己忘記申報納稅可以每開一張發(fā)票就在手機上做一個備忘錄提醒自己要申報納稅。

會計 追問

2019-08-31 22:09

銷售稅發(fā)票與進項稅發(fā)票是不是都在360天內有效的,專票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所謂外賬按權責發(fā)生制,是不是針對申報納稅的月份與開票日期的月份一致,例如7月納稅申報只能用7月開的發(fā)票日期申報(即使7月開的發(fā)票日期的業(yè)務是在3月發(fā)生,但在7月開,也只能算7月)

董老師 解答

2019-08-31 22:11

銷項發(fā)票不是360天有效，開票次月做納稅申報。普票銷項也是次月申報。

會計 追問

2019-08-31 22:22

一般納稅人不是可以開銷售用的增值稅專用發(fā)票,而專票不是360天內有效嗎?

董老師 解答

2019-08-31 22:23

不是。你開的稅務局都有記錄，次月要申報。

會計 追問

2019-08-31 22:30

是這個意思嗎?凡是7月開的銷售專票,不管你7月是開2月發(fā)生業(yè)務,還是開3月發(fā)生的業(yè)務,但都算7月開票日期,就要必須次月報,而普票銷售,也必須次月報是嗎?那么進項發(fā)票呢?

董老師 解答

2019-08-31 23:04

是的，理解正確。進項360天

會計 追問

2019-08-31 23:09

老師真的謝謝你這么耐心的,問你最后三個問:
第一:進項的專票是不是沒有規(guī)定當月開必須次月報?進項專票只要360天內報都可以是嗎?
第二:像餐費普票還有差旅費普票是不是不能跨年報,只要年底前報就可以嗎?
第三:如果進項的是普票呢?有沒有規(guī)定幾時必須報?

董老師 解答

2019-08-31 23:15

第一：是的
第二：不是的，一般最好不要跨年，實務中一般年后兩個月內都可以報。
第三：同上，沒有規(guī)定。